Kripto para şüphecileri bile bitcoin'in kalıcı olduğunu gönülsüzce kabul ediyor. Yıllar boyunca birçok ölüm ilanına rağmen, bitcoin (BTC) fiili olarak dijital altındır ve dünya çapındaki yatırımcılar buna dikkat ediyor. Bitcoin'in artan popülaritesi ve erişilebilirliği sayesinde, daha fazla insan hala yapabilirken kıt satoshilerden paylarını almak için can atıyor.
Ancak bitcoin'in "alternatif bir varlık" olması, vergi makamlarından ücretsiz geçiş hakkı kazandığı anlamına gelmez. Bitcoin fiziksel sınırları aşabilir, ancak vergi muamelesi yatırımcıların nerede yaşadığına bağlı olarak önemli ölçüde değişir ve uymayanlar için cezalar vardır. İnsanlar bitcoin'lerini alıp satsınlar veya tutsunlar, her kripto para birimi işleminin vergisel etkilerini göz önünde bulundurmalıdırlar.
Vergi perspektifinden bakıldığında, kripto para yatırımcıları bitcoin satın alırken değil satarken daha fazla endişe duymalıdır. Bir vergi yükümlülüğü genellikle bitcoin alırken ortaya çıkar - özellikle de bir kullanıcı bir işletme veya çalışan olarak bitcoin kabul ediyorsa veya stake ödülleri, madencilik faaliyetleri vb. yoluyla pasif gelir elde ediyorsa. Bu senaryoların yanı sıra, vergi makamları yatırımcıların satoshilerini ne zaman sattıklarına, yatırımlarından kar elde edip etmediklerine ve varlığın satışından tam olarak ne kadar kar elde edildiğine bakar.
Bitcoin'i başka bir kripto para birimiyle değiştirerek vergilerden kaçınılabileceğini düşünmeyin! Yaygın olarak kullanılan “aynı türden” muafiyet, kripto para ticareti yaparken geçerli değildir. Vergiler, bitcoin'in itibari para birimi ya da sabit coinler de dahil olmak üzere başka herhangi bir dijital varlık karşılığında satılması durumunda uygulanır. Her iki durumda da, kullanıcı bitcoin'i harcamış/takas etmiş ve izlenebilir bir kazanç veya kayıp meydana gelmiştir.
Vergiye tabi olmayan bir olay, kişinin bitcoin'ini saklamak için özel bir cüzdana aktarması olabilir. Bitcoin harcanmadığı, stake edilmediği veya satılmadığı sürece vergi sonuçlarından korkmak için bir neden yoktur.
Belirli bir yargı bölgesinin bitcoin'e bakışı nasıl olursa olsun, kripto para yatırımcıları vergi raporlama sürecinde bitcoin işlemlerinin titiz kayıtlarını sunmalıdır.
Süper organize yatırımcılar bu transferleri takip etmek için bir hesap tablosu kullanabilse de, özellikle insanlar sık alım satım yaptıkça ya da merkezi olmayan finans (DeFi) gibi faaliyetlerde bulundukça bu manuel yöntem pratik değildir.
Genellikle en iyi strateji, yetki alanınız için onaylı belgeler oluşturan kripto paraya özel vergi yazılımı kullanmaktır. Bu programlar genellikle borsaların uygulama programlama arayüzleri (API'ler) ve genel cüzdan adresleri ile bağlantı kurarak Bitcoin kullanıcılarının her alım, satım ve transferi izlemesini ve raporlamasını kolaylaştırır.
ABD'de İç Gelir Servisi (IRS), bitcoin'i mülk olarak görmekte ve Amerikalıları bitcoin ticareti veya kazancına bağlı olarak ya sermaye kazancı ya da genel gelir ile vergilendirmektedir.
Beklenen sermaye kazancı yükümlülüğünü hesaplamak için, önce bitcoin için ortalama satın alma fiyatını (diğer adıyla maliyet esası) belirleyin, bunu satıldığı fiyattan çıkarın ve toplam karı hesaplayın. Ardından, bitcoin'in ne kadar süredir elde tutulduğuna (ve gelir diliminize, çünkü her ikisi de vergi yüzdelerinizi etkileyecektir) bakın. Genel olarak, kısa vadeli sermaye kazançları uzun vadeli kazançlardan (yani bir yıldan uzun) daha yüksektir, bu nedenle fiyat takdirinin ötesinde, bitcoin'i elden çıkarmak için vergilendirme ile ilgili bir teşvik vardır.
Amerikalıların bitcoin bilgileriyle doldurdukları iki temel form, her ikisi de 15 Nisan'da sona erecek olan Schedule D ve Form 1040'tır.