Bahkan para skeptis cryptocurrency dengan enggan mengakui bahwa bitcoin ada untuk tetap ada. Meskipun ada banyak obituari selama bertahun-tahun, bitcoin (BTC) de facto telah menjadi emas digital, dan investor di seluruh dunia mulai menyadarinya. Berkat meningkatnya popularitas dan aksesibilitas bitcoin, semakin banyak orang yang ingin mengklaim bagian mereka dari satoshi yang langka selagi mereka masih bisa.
Namun, hanya karena bitcoin adalah "aset alternatif" tidak berarti ia bebas dari perhatian otoritas pajak. Bitcoin mungkin melampaui batas fisik, tetapi perlakuan pajaknya sangat bervariasi tergantung pada tempat tinggal investor, dan ada sanksi bagi mereka yang tidak mematuhi. Baik orang berdagang atau menyimpan bitcoin mereka, mereka harus mempertimbangkan implikasi pajak dari setiap transaksi cryptocurrency.
Dari perspektif pajak, pedagang cryptocurrency harus lebih khawatir saat mereka menjual bitcoin daripada saat mereka membelinya. Kewajiban pajak sering kali terjadi ketika menerima bitcoin — terutama jika seorang pengguna menerima bitcoin sebagai bisnis atau karyawan, atau menghasilkan pendapatan pasif melalui hadiah staking, kegiatan penambangan, dll. Selain skenario ini, otoritas pajak akan melihat kapan investor menjual satoshi mereka, apakah mereka mendapatkan keuntungan dari investasi mereka, dan seberapa besar keuntungan yang diperoleh dari penjualan aset tersebut.
Dan jangan berpikir pajak dapat dihindari dengan menukar bitcoin dengan cryptocurrency lainnya! Pengecualian "sejenis" yang umum digunakan tidak berlaku saat melakukan perdagangan cryptocurrency. Pajak diterapkan baik ketika menjual bitcoin untuk mata uang fiat atau aset digital lainnya, termasuk stablecoin. Bagaimanapun juga, pengguna telah menghabiskan/menukar bitcoin tersebut, dan keuntungan atau kerugian yang dapat dilacak telah terjadi.
Satu kejadian yang tidak dikenakan pajak adalah transfer bitcoin seseorang ke dompet pribadi untuk disimpan. Tidak ada alasan untuk khawatir tentang implikasi pajak selama bitcoin tersebut tidak dibelanjakan, dipertaruhkan, atau dijual.
Tidak peduli bagaimana suatu yurisdiksi memandang bitcoin, pedagang cryptocurrency harus menyajikan catatan yang cermat tentang transaksi bitcoin mereka selama proses pelaporan pajak.
Meskipun investor yang sangat terorganisir dapat menggunakan spreadsheet untuk memantau transfer ini, metode manual ini tidak praktis, terutama karena orang sering melakukan perdagangan atau terlibat dalam kegiatan seperti keuangan terdesentralisasi (DeFi).
Biasanya, strategi terbaik adalah menggunakan perangkat lunak pajak khusus cryptocurrency yang menghasilkan dokumen yang disetujui untuk yurisdiksi Anda. Seringkali, program-program ini terhubung dengan antarmuka pemrograman aplikasi (API) bursa dan alamat dompet publik untuk memudahkan para pengguna Bitcoin dalam memantau dan melaporkan setiap pembelian, penjualan, dan transfer.
Di AS, Internal Revenue Service (IRS) menganggap bitcoin sebagai properti, mengenakan pajak kepada warga negara Amerika dengan pajak keuntungan modal atau pendapatan umum, tergantung apakah mereka berdagang atau memperoleh bitcoin.
Untuk menghitung kewajiban keuntungan modal yang diharapkan, pertama tentukan harga pembelian rata-rata (alias dasar biaya) bitcoin, kurangi dengan harga jualnya, dan hitung total keuntungan. Selanjutnya, lihat berapa lama bitcoin tersebut dimiliki (dan kelompok pendapatan Anda, karena keduanya akan memengaruhi persentase pajak Anda). Secara umum, keuntungan modal jangka pendek lebih tinggi daripada keuntungan jangka panjang (yaitu lebih dari satu tahun), sehingga selain apresiasi harga, ada insentif terkait pajak untuk menyimpan bitcoin (hodl).
Dua formulir utama yang harus diisi warga negara Amerika dengan rincian bitcoin mereka adalah Schedule D dan Formulir 1040, keduanya harus diserahkan pada tanggal 15 April.